手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣

海印财税 82 0
9月29日,二哥所在的四川省正式上线了增值税发票管理系统2.0版。增值税发票管理系统2.0版集成了增值税发票税控系统、增值税发票电子底账系统、增值税发票综合服务平台等业务系统。


作为新系统中的重要板块,增值税发票综合服务平台是现有增值税发票选择确认平台的升级版,合并了发票查验平台和出口退税审核系统部分功能,在原有基础上更改与新增了一些功能。


其实四川并不是第一批上线2.0的省份,陕西省、浙江省宁波市早在8月份就上线了,与四川同月上线的还有贵州、河北,10月份开始,其他省份也会陆续上线,比如已经发布升级通知的北京、甘肃、安徽等。


那么新平台上线后,我们如何顺利完成发票抵扣勾选?二哥以四川省为例,给大家说说流程,还没上线的省份的朋友可以先了解一下,因为你们马上也要上线了。


第一步、打开四川省税务局网站,在网站右侧可以看到增值税发票综合服务平台按钮,点击进入。

手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第1张
当然,你也可以直接输入网址进入
https://fpdk.sichuan.chinatax.gov.cn/


第二步、盘一定要处于插入状态,首次操作按提示在页面上下载驱动和客户端,进入页面后输入密码,默认密码12345678


手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第2张


第三步、进入界面,点击抵扣勾选-发票抵扣勾选

手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第3张


手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第4张


第四步、通过各种条件对可勾选发票的进行筛选。


手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第5张


输入开票日期范围,可以把已经开具成你公司税号的所有增值税专用发票、机动车销售统一发票、通行费电子普通发票查询出来。


新平台下增加了查询条件功能,如图所示,你可以按发票种类筛选,也可以按发票管理状态、发票状态筛选。


比如通过选择不同发票状态,就可以筛选出不同状态的发票。


已作废状态


手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第6张

已失控状态


手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第7张


已红冲状态


手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第8张

当然,你搜索出来的状态为已作废、已失控、已红冲的发票是没法勾选上的,前面方框是冻结了的,这些本身是不能勾选认证的。


第五步、我们现在要正式勾选抵扣,那么我们直接选择开票日期,其他选项都不动,为默认状态。


手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第9张


通过选择开票日期来查询发票,这里查询区间就是你可以勾选到的发票区间。


起始日:可以选择到勾选所属月1日之前360天的那天,比如勾选所属月是2019年9月,那可以选到距离9月1日之前360天也就是2018年9月6日。如上图所示。


终止日:可以选择勾选所属月的最后一天,比如勾选所属月是2019年9月就可以选择到2019年9月30日。


这就出现一个事情,如果一张2018年9月10日的发票,按照自然月来算,在2019年9月5日就已经超过360天认证期,如果你10月1日去大厅或者扫描认证,就会提示你超过认证期间。但是在勾选这里,还可以勾选确认的。


手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第10张
选择需要勾选的发票,点击提交。


手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第11张

确认即可。


手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第12张


勾选提交后,我们可以随时进行统计查询,看看我们勾选了多少发票。


第六步、点击抵扣勾选-勾选统计进入


手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第13张


第七步、点击申请统计


手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第14张


手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第15张

统计结果如下:

手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第16张

注意:统计数据不代表就是抵扣数据,我们统计完成后还需要进行最后一步,确认签名。只有对统计表进行签名确认,方可进行当期的抵扣申报工作。


第八步、确认签名,点击统计界面确认签名按钮,如图。

手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第17张


手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第18张
还需要输入一次密码,这里密码和登录界面密码一致。

手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第19张
手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第20张
第九步、确认成功后,我们就可以进行纳税申报表填写了。也只有确认后才可以查询和下载明细表。

手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第21张

以上就是二哥和大家分享的新平台下勾选抵扣的详细步骤,具体平台还有一些新功能,二哥后面再慢慢和大家分享。


勾选抵扣是信息化办税的重大进步,纳税人多跑网络,少跑马路,足不出户就能办结税事,要知道在这之前,认证增值税专用发票要么跑税务局,要么就是购买昂贵的扫描仪进行远程扫描认证,肯定都没有现在的勾选方便。

勾选还有一些特别注意事项,大家也要务必关注。


勾选特别注意事项


1、申请统计后,系统会锁定勾选,如果你再勾选,系统会提示

手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第22张


这个时候,你可以先撤销统计,再进行勾选。


具体直接点击统计界面的撤销统计按钮即可。

手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第23张


2、你都可以多次撤销统计,不是说申请统计后就不能再勾选了,确认签名后未申报前还可以撤销重来的。


签名确认后需要重来,同样还是取消统计即可。



3、现在再怎么你也需要用平台了,以前很多人总是喜欢去大厅或者自助机扫描,但是现在你通过扫描认证的,最后还是需要登录平台签名确认。


国家税务总局公告2019年第8号,自2019年3月1日起扩大取消增值税发票认证的纳税人范围。将取消增值税发票认证的纳税人范围扩大至全部一般纳税人。


也就是从2019年3月1日起,所有的增值税一般纳税人都可以通过增值税发票选择确认平台查询、选择用于申报抵扣、出口退税或者代办退税的增值税发票信息。


之前一直是按照信用等级逐步放开的,具体如图:


手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第24张


当然你还是可以去大厅扫描认证,但是新平台上线后,哪怕你是通过扫描认证的,最后还是需要登录平台签名确认。



4、为什么发票类型只有这三种?


手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第25张


因为目前只有增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票这三种增值税发票可以采用勾选确认方式抵扣。


增值税专用发票


适用范围:一般纳税人、纳入自行开具增值税专用发票试点范围的小规模纳税人或未纳入并向税务局申请代开的小规模纳税人,一般纳税人转小规模后已经使用新系统的也可以。


凭证样式:


手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第26张


开具方式:通过增值税发票管理新系统开具,具体如下图。


手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第27张


抵扣方式:扫描认证抵扣或勾选确认

申报表填写栏次:附表二,第2、35栏


手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第28张


认证期限:开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认

机动车销售统一发票


适用范围:机动车销售行业
凭证样式:


手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第29张
手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第30张

开具方式:通过增值税发票管理新系统开具
抵扣方式:扫描认证抵扣或勾选确认
申报表填写栏次:附表二,第2、35栏


手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第31张
认证期限:开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认

通行费电子普通发票


适用范围:2018年1月1日以后使用ETC卡或用户卡交纳的通行费,以及ETC卡充值费可以开具通行费电子发票,不再开具纸质票据。


凭证样式:


手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第32张
开具方式:通过增值税发票管理新系统开具
抵扣方式:勾选确认
申报表填写栏次:附表二,第2、35栏


手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第33张
手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第34张


认证期限:开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认


5、拿着纸质发票,却在平台上查不到电子数据,什么原因?


第一种可能、开票方离线开票,发票数据未上传至税务局


如果是这种情况,一般情况下,这张发票你去增值税发票查验平台也查不到。


手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第35张
手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第36张


因为它的信息并未及时上传到税务服务器,我们都知道开票系统有个离线开票功能,也就是在未正常连接网络时候,税务局也给了一个离线开票的金额,这个你可以在你开票系统就可以查。


手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第37张


如果这里还有剩余限额,那么开票系统在没有网络链接的状态下也可以开具出发票,但是发票信息查询时候的状态是未上报,直到网络通畅后会自动上传或手动上传。


遇到这种情况怎么办?


二哥建议等等,等销售方网络通畅或者上传了发票后自然就能勾选到了。当然,如果你等不及,可以拿到大厅去扫描认证。


第二种可能、发票购买方纳税人识别号错误。


很多企业,费用报销岗位和税务岗位是分离的,费用报销岗位在审核增值税专用发票时候如果不小心,把购买方纳税人识别号开错的发票传递到税务岗位。


那么出现的情况就是,税务岗位处理勾选时候也会找不到,或者说纳税号没开错,其他地方有瑕疵,勾选系统有该发票,最后其实也不得不退回。往往这个时候距离报销也有一段时间,所以必然多出来一些不必要沟通成本。


比如,下图这张发票纳税人识别号少了一个1,平时报销时候不注意还真不容易发现,这种情况在勾选系统肯定无法找到这张发票的,因为勾选系统是以纳税人识别号的维度给你显示发票。


手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第38张


这种发票发现只能退回重开,所以在日常报销前端一定要认真审核发票票面相关信息,避免报销后又出现无法勾选认证,或者说抵扣方面有瑕疵的问题,增加纳税风险。


6、平台无缘无故冒出来一些不知道的发票要不要勾选?


自从有了勾选系统,税务会计对单位发生经营性成本、费用就更了如指掌了。每次一打开勾选系统,就会弹出一大堆发票,有采购成本的,有费用的。


对于一个单位资深老会计,一看供应商名称就知道那些采购还没入账,那些费用还没报销。


然后一到月底,就直接截图发给各部门,让他们赶紧清查。你还别说,这个效率,这效果远超解放前啊。当然开普通发票的就没办法看到了,但是至少大部分都能及时查询到。


业务人员经常会说,你们财务神啊,我都忘记我这个费用了,你们给我们安了监视器啊?其实不是会计给你安监视器,是税务局给你安了监视器,以税号为维度,我们的一举一动可都在人家税务局的监控范围呢。


所以,你们千万不要给我买假发票来报销,到时候戳破了大家脸面过不去。


可是,可是总有这些悬疑票出现。


这些票你问了一圈都没人认领,眼看着要过期。


手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第39张


基本是什么酒店的发票,还有某东,某宝的发票。


其实好多就是员工自己出去个人消费开的公司税号的发票,你比如这国庆节,很多员工自驾出去,自己车辆的ETC,也开单位的发票,它也会出现在平台上。


手把手教你四川省税务局平台下的发票抵扣 记账报税 第40张


但是它本身又不需要报销,所以呢就滞留在勾选系统了。


对于这类发票,个人建议就不用管了,有些人担心滞留票问题,其实这种滞留也是正常的,大可不必担心。


现在开专票销售方只要你提供开票信息就会开,你也管不了别人用你公司的信息让销售方开具发票。不过还是建议通知一下员工,如果是个人消费就不要用公司开票信息开发票了。

发表评论 (已有0条评论)

还木有评论哦,快来抢沙发吧~