专票跨月怎么冲红?

海印财税 24 0

发票对于国家税收的意义不言而喻,开票就要交税,税务统一征管,是商家缴税的凭证。所以,发票不是你想作废就作废,想冲红就冲红的,来看一下合规的处理方式。


普通发票冲红


百旺金赋版


第一步:登录开票系统


第二步:在“发票管理”→“发票查询”中找到那张退回的普票,记下“发票类别代码”和“发票号码”


第三步:点击“发票管理”→“发票填开”→“增值税普通发票填开”,打开了增值税普通发票的开具界面,随后点击左上角的“负数”按钮。


专票跨月怎么冲红? 记账报税 第1张


第四步:在弹出的蓝色框框填入刚刚记下的信息。再点“下一步”。


专票跨月怎么冲红? 记账报税 第2张


第五步:接下来会弹出一个“销项正数发票代码号码填写、确认”的框,里面会有上面列明类别代码、发票代码、购方名称、购方税号等信息,一一核对确定就是这张普票之后点确定。


第六步:在对话框里录入信息,需要特别注意的是,冲红的发票金额要负数!负数!负数!其他信息要与之前那张发票一致,记得检查备注栏的信息,确认无误之后再打印发票。


专票跨月怎么冲红? 记账报税 第3张


第七步:走正常开发票的流程,然后就完成了~


航天信息版


第一步:同样登录开票系统


第二步:点击“发票管理”→“发票开具管理”→“发票填开”→“普通发票填开”,会弹出“发票号码确认”的窗口,确认后就打开发票填开的界面。


专票跨月怎么冲红? 记账报税 第4张


第三步:“红字”按钮。


专票跨月怎么冲红? 记账报税 第5张


系统会弹出这样的提示

专票跨月怎么冲红? 记账报税 第6张


第四步:同样填好“发票代码”、“发票号码”,然后点“下一步”。


专票跨月怎么冲红? 记账报税 第7张


第五步:核对弹出的窗口的信息,确定无误之后点确定按钮。


专票跨月怎么冲红? 记账报税 第8张


和百旺的不同,航天信息版系统会自动填充好负数的数据,核对好里面的数据,尤其注意备注栏里面的信息。值得一提的是,如果系统自动填充的负数金额与原来的不相符,是可以修改的。


第六步:接下来也是走开发票的流程了,好,完成~


PS!最后提醒一下增值税普通发票冲红有两个原则:

① 负数发票是不能附带清单的,添加折扣也不允许。

② 一张发票可以分多次红冲,但全部负数发票的总金额、 总税额都必须小于等于对应的发票,不可以乱开哦~


专用发票冲红


专票冲红不能急,先要搞清楚这一点


和普票不同,专票可不“随便”,不能登录系统就马上去冲红,你先要搞清楚应该是谁开具红字发票


为什么?我们来看看规定。

(一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。


购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。


销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

辛苦小伙伴们啃下那么大段文字,其实Kavin老师可以直接将结论告诉大家。谁开红字发票就两种情况:


情况1:购买方开红字发票,同时上传《信息表》

这种情况是建立在:购买方已经将专票抵扣了Or购买方还没将专票抵扣,但是抵扣联无法退回了。


情况2:销售方开红字发票,同时上传《信息表》

这种情况是建立在:专票还没交给购买方Or购买方还没将专票抵扣,同时将发票联和抵扣联退回。


搞清楚是哪种情况,就可以进行操作了


PS:有粉丝提到跨年和跨月的差别,其实是没有差别的,都是一样处理~安心吧~


百旺金赋版


1、购买方申请


第一步:点击 “发票管理”→“红字发票管理”→“增值税红字信息表填开”。


专票跨月怎么冲红? 记账报税 第9张


这时候系统会弹出这样的窗口

专票跨月怎么冲红? 记账报税 第10张


第二步:根据实际情况选择点“下一步”,就会打开“红字发票信息表填开”,在里面输入原本发票的信息,然后点“上传”。


专票跨月怎么冲红? 记账报税 第11张


第三步:上传成功后,会弹出提示“审核通过”。


专票跨月怎么冲红? 记账报税 第12张


第四步:点击“发票管理”→“红字发票管理”→“增值税专票红字信息表审核下载”,然后点击“下载”。


专票跨月怎么冲红? 记账报税 第13张


比如这里是将文件放在了桌面,之后你会发现桌面多了一个这样的文件↓↓↓


专票跨月怎么冲红? 记账报税 第14张


扩展名为“xml”,前面那一串是16位的信息表编号。


第五步:将这个文件,交给销售方,让对方开负数。


But,你的事情还没完,销售方开好负数发票后,会把负数发票重新发给你,申报的时候要做进项转出哦~


2、销售方申请


第一步:也是“发票管理”→“红字发票管理”→“增值税红字信息表填开”。要注意的是这里要填“发票代码”“发票号码”。


专票跨月怎么冲红? 记账报税 第15张


第二步:和购买方不同,信息系统都填好了,只要核实好,就可以点“上传”。


专票跨月怎么冲红? 记账报税 第16张


第三步:也是上传成功后,会弹出提示“审核通过”。


第四步:也是在“发票管理”→“红字发票管理”→“增值税专票红字信息表审核下载”下载16位的信息表编号的文件。


第五步:(如果是购买方申请,收到发来的16位的信息表编号的文件也是从这一步开始处理)


点击“发票管理”→“发票填开管理”→“增值税专票填开”→“负数”。


专票跨月怎么冲红? 记账报税 第17张


这里选择“导入工具”(选择“手工开具”也可行,但官方推荐是“导入工具”且步骤没那么繁复,在这里就不选用“手工开具”了)


第六步:通过路径选择就可以将文件中的信息导入这里,要注意的是,导入后,购方地址电话、开户行以及下方的复核人是空白的,需要你手动按照原来的发票填上。


第七步:打印~


航天信息版


跟百旺的很相近,所以就主要讲不同的地方。


第一步:也是进入“发票管理”→“红字发票信息表”→“红字增值税专用发票信息表填开”,弹出如下界面:


专票跨月怎么冲红? 记账报税 第18张


第二步:分阵营,你是购买方还是销售方?


购买方:

➤已抵扣,只要选好发票种类,“发票代码”“发票号码”就不用填,点“确认”。


➤未抵扣,填写原因后选择发票种类,填写原来发票的“发票代码”“发票号码”,点“确定”。


以上步骤后打开这样的界面:


专票跨月怎么冲红? 记账报税 第19张


销售方:

填写原来发票的“发票代码”“发票号码”,点“确定”。会弹出这样的界面:


专票跨月怎么冲红? 记账报税 第20张


核实后点确定也会弹出类似的界面:


专票跨月怎么冲红? 记账报税 第21张


第三步:继续分阵营。


✪ 购买方:手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息,然后打印~


 销售方:系统会自动填写,然后也是打印~


专票跨月怎么冲红? 记账报税 第22张


不过对于购买方来说这里不是真的要打印,而是选择“不打印”这样系统会自动保存。


第四步:点击“发票管理”→“红字发票信息表”→“红字增值税专用发票信息表查询导出”会弹出如下界面:


专票跨月怎么冲红? 记账报税 第23张


第五步:根据需求上传到税务端或者导出为“xml”文件。


第六步:也是导入“xml”文件。在发票填开界面中,点击“红字”→“导入红字发票信息表”,选择对应的文件的路径后,就会弹出填好的发票。


专票跨月怎么冲红? 记账报税 第24张


第七步:也是打印~


最后不厌其烦地再说一遍~增值税专票发票冲红和普票一样都是两个原则:


① 负数发票是不能附带清单的,添加折扣也不允许。

② 一张发票可以分多次红冲,但全部负数发票的总金额、 总税额都必须小于等于对应的发票,不可以乱开哦~。

发表评论 (已有0条评论)

还木有评论哦,快来抢沙发吧~