个人银行账户进账多少会被查?

海印财税 66 0

刚刚,广东又传来一个消息,个人账户又被清查,会计和老板们要注意了!


个人银行账户进账多少会被查? 记账报税 第1张



2019税收优惠不断,

稽查就放松了?!

个人银行账户进账多少会被查? 记账报税 第2张

最近又有一起巨大虚开案件引发关注!


经原广东省广州市国家税务局北区稽查局检查,发现广州市XX服装有限公司在2015年1月至2016年12月期间,采取偷税手段,不缴或者少缴应纳税款245.22万元。


依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定,对其处以追缴税款245.22万元的行政处理、处以罚款122.61万元的行政处罚。


看到了吗?前几年的帐,一样能查到底!


个人银行账户进账多少会被查? 记账报税 第3张


财务会计和老板们注意了!

2019私户避税行不通了

个人银行账户进账多少会被查? 记账报税 第4张

骗税弄虚作假,江苏256家虚开企业,一次性被移送司法机关!


2019年3月15日,国家税务总局江苏省税务局一次性公布了256家重大税收违法的企业,全因虚开发票被移送司法机关处理!


个人银行账户进账多少会被查? 记账报税 第5张


处罚原因:虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票;


处罚情况:依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定,依法将这256家企业全部移送司法机关。


4月19日,北京税务、公安等四部门联手打击虚开骗税“两年专项行动”会议召开!


会上明确四部门将深化协作,推进信息共享,强化分析研判,统筹打击任务,加大打击力度,2019年打击骗税虚开呈高压态势。财务和老板注意了!!!


个人银行账户进账多少会被查? 记账报税 第6张


行动要点:


1.虚开发票的稽查将是四个部门一起行动!!!公安的侦查能力、税务的大数据系统、金三系统,银行资金流水调查能力,让违法的人无处可逃!


2.此次专门强调确保查处涉案户数大于去年!准备接招吧!!!


3.文件看点是人行将提供资金查询。涉案资金往来及银行账户都跑不了,这里重点强调一下,银行账户不仅仅是公司账户,参与虚开的个人账户也将被清查!!!


私户避税的案例,

以身试法,人财两空!

个人银行账户进账多少会被查? 记账报税 第7张

案件经过:


1、公诉机关指控:2013年至2014年期间,被告人黄X耀担任本辖区京通某(武汉)汽车服务有限公司法定代表人,负责该公司的经营管理。其指使该公司财务人员通过个人账户收取营业款项,再以其他凭证代替发票使用的方式逃避缴纳税款共计人民币1883018元,占该公司同期应缴纳税额的97.17%,且该公司经税务机关依法下达追缴税款通知后仍未补缴税款。2017年11月6日,被告人黄X耀被抓获。2018年4月9日,京通某(武汉)汽车服务有限公司补缴税款人民币1825630元。


2、公诉机关认为,被告人黄X耀采取隐瞒手段不申报纳税,逃避缴纳税款共计人民币1883018元,因其具有归案后如实供述自己罪行、已补缴税款的量刑情节,建议判处被告人黄X耀有期徒刑三年,缓刑五年,并处罚金人民币200000元。


3、在审理期间,被告人黄X耀家属代京通某(武汉)汽车服务有限公司补缴剩余税款人民币57388元。


4、判决如下:

一、被告人黄X耀犯逃税罪,判处有期徒刑三年,缓刑五年,并处罚金人民币200000元;

二、补缴税款人民币57388元,由法院发还税务机关。

来源:湖北省武汉经开区人民法院刑事判决书

(2018)鄂0191刑初XX号


提醒各位:金税三期下,没有任何银行包庇任何企业,哪怕是自己的大客户,只要发现账户有可疑,必须上报税务,因为个人账户大额和可疑交易银行税务共享信息!


如果银行不报,税务迟早也会查到,那性质就不一样了,那么企业在银行的哪些交易行为容易被查呢?当然是一些避税行为了。


比如,目前有不少企业为了少缴税,就试图利用私人账户来“避税”。


在这里,我可以告诉这些企业,今后的税务稽查,不仅要查公司的账户,更会重点稽查公司法定代表人、实际控制人、主要负责人的个人账户!


一旦被稽查,补缴税款是小事,还要缴纳大量的滞纳金和税务行政罚款,构成犯罪的,甚至还要承担刑事责任!


个人银行账户进账多少会被查? 记账报税 第8张


个人银行账户进账多少会被查?

目前银行对大额支付和可疑交易都会进行监控,并履行大额交易和可疑交易报告义务,向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易和可疑交易报告。

什么是大额支付?根据2017年7月1日起施行的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》大额交易为:

(一)当日单笔或者累计交易人民币5万元以上(含5万元)、外币等值1万美元以上(含1万美元)的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。

(二)非自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币200万元以上(含200万元)、外币等值20万美元以上(含20万美元)的款项划转。

(三)自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币50万元以上(含50万元)、外币等值10万美元以上(含10万美元)的境内款项划转。

(四)自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币20万元以上(含20万元)、外币等值1万美元以上(含1万美元)的跨境款项划转。

累计交易金额以客户为单位,按资金收入或者支出单边累计计算并报告。

另外,银行发现或者有合理理由怀疑客户、客户的资金或者其他资产、客户的交易或者试图进行的交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的,不论所涉资金金额或者资产价值大小,应当提交可疑交易报告。

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